İşletmelerin temel amacı en az maliyet ile en yüksek kârı yakalamaktır. Bu denge yalnızca satışla sağlanmaz. Aynı zamanda işletmenin giderlerini azaltmak için kaynaklarını doğru kullanmaları ve yönetmeleri de gerekir. Örneğin hesabında 3 milyar dolar bulunan bir işletme, hesabındaki bu parayı çeşitli vadelerde değerlendirerek faiz getirisi elde edebilir. Bu sermaye yalnızca faiz getirisiyle değil, döviz ve değerli maden yatırımları ya da hisse alım satımlarıyla da büyütülebilir. Parayı değerlendirmenin çok çeşitli yolları vardır. Sahip olunan kaynakları değerlendirmenin en avantajlı yolunu seçme ve uzun vadeli bir strateji oluşturma noktasında finans danışmanları devreye girer.
Muhasebeci ile finans danışmanı aynı işi yapmazlar ancak belli konularda dirsek teması içindedirler. Ülkemizde, firmaların gelir ve giderlerini takip edebilmesi muhasebeye, muhasebe de tek düzen hesap planına bağlıdır.